「投資を始めたけど、確定申告はいつ必要になるの？」
「特定口座を使っているけど申告しなくていいの？」
確定申告は税金を納めるための重要な手続きですが、投資初心者にはわかりにくい部分も多いですよね。この記事では、確定申告が必要なケースや具体的な申告方法、期限や必要書類についてわかりやすく解説します。
1. 確定申告が必要な基本ケース
- 一般口座を利用している場合
投資で得た利益や分配金は自分で計算して申告する必要があります。 - 特定口座（源泉徴収なし）を利用している場合
税金の計算や納付が自動で行われないため、自分で確定申告を行います。 - 損益通算や繰越控除を利用したい場合
他の株式や投資信託の損失と利益を相殺したり、損失を翌年以降に繰り越す場合は申告が必要です。 - 副業や給与以外の収入が20万円を超えた場合
投資以外の所得と合わせて申告が必要になることがあります。
2. 特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合
原則として確定申告は不要です。証券会社が税金を計算し、売却益や分配金から自動で源泉徴収されます。
ただし、以下の場合は申告した方が有利なケースもあります。
- 損失があり、他の所得と損益通算したいとき
- 医療費控除や住宅ローン控除など他の控除を受けたいとき
3. 確定申告の期限と必要書類
確定申告の期限：通常、翌年の2月16日～3月15日までの1ヶ月間です。
期限を過ぎると延滞税や加算税が発生することもあるため注意が必要です。
主な必要書類：
- 証券会社から送られてくる「年間取引報告書」や「特定口座年間取引報告書」
- 給与所得の源泉徴収票（給与がある場合）
- 医療費控除などの控除証明書（該当する場合）
- 確定申告書（税務署や国税庁のサイトで入手可能）
4. 確定申告の手続き方法
- 必要書類を準備する
取引報告書や控除証明書を揃えましょう。 - 申告書を作成する
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、案内に沿って入力でき便利です。 - 税務署に提出する
電子申告（e-Tax）や郵送、税務署窓口で提出が可能です。 - 納税する
税金が発生した場合は、申告期限までに納付します。
5. 確定申告でよくある質問
Q. 損失が出た場合はどうする？
A. 確定申告で損失を申告すると、翌3年間にわたり利益と相殺できる「繰越控除」が使えます。
Q. 副業の収入が20万円以下なら申告不要？
A. 給与以外の所得が20万円以下なら申告不要ですが、投資利益は原則すべて申告が必要です。
まとめ｜確定申告の必要性を理解してスムーズな投資を
投資における確定申告は、口座の種類や利益の状況によって必要・不要が変わります。
初心者はまず「特定口座（源泉徴収あり）」を選び、申告不要で始めるのがおすすめです。
一方、損益通算や控除を活用したい場合は、確定申告を正しく行いましょう。
期限内に手続きを済ませて、税務トラブルを避けながら効率よく資産運用を進めていきましょう！
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